一、資金日常管理

        （一）資金定義:貨幣資金是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的資金，包括現金、銀行存款和其它貨幣資金。一切收支必須嚴格遵守國家和本公司的相關(guān)規定。

        （二）庫存現金的管理:原則上公司庫存現金余額不得超過(guò)銀行核實(shí)庫存限額5萬(wàn)元規定?，F金的支出須符合現金使用范圍規定。出納人員須將公司庫存現金存放至公司保險柜處，并妥善保管其密碼和鑰匙。不得坐支現金，現金收入及超過(guò)庫存的現金應及時(shí)送存銀行。每日需對庫存現金進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并編制現金日記賬，做到日清日結，賬實(shí)相符，財務(wù)經(jīng)理應至少每月對庫存現金進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)抽查。

        （三）銀行存款、其他貨幣資金的管理:遵照銀行相關(guān)規定進(jìn)行管理，每日需編制銀行存款日記賬，按月取回各銀行對賬單，并編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表與銀行對賬單作為會(huì )計檔案進(jìn)行裝訂存檔保管。

        二、資金支出管理

        （一）財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門(mén)。

       其它職能部門(mén)凡涉及貨幣資金的收支信息，必須及時(shí)反饋到財務(wù)部。對外簽署的涉及款項收付的合同或協(xié)議，應向財務(wù)部提交一

份原件，以便根據有關(guān)合同、協(xié)議辦理手續。無(wú)合同、協(xié)議的(或無(wú)有效合同、協(xié)議)，財務(wù)部有權拒絕辦理。

        （二）資金支出必須依據審核完整無(wú)誤的單據中金額進(jìn)行支付，嚴禁“無(wú)票”支出，嚴禁“白條”抵賬。

        （三）各項資金支出原則上需根據預算進(jìn)行撥付。同時(shí)，各部門(mén)對于資金支出應提前與財務(wù)部進(jìn)行申請(5萬(wàn)元以上的資金支付，需至少提前一天申請)，以便財務(wù)部備款。

        （四）各類(lèi)支出相關(guān)細則管理如下:

        1.個(gè)人借款支出

        （1）公司員工因公需要向公司借支款項，由申請人填寫(xiě)借款單，部門(mén)負責人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。出納人員根據上述審核完整無(wú)誤的單據，向借支人支付款項。

        （2）個(gè)人借款支付方式:原則上個(gè)人借款為3000元(含)以下，通過(guò)現金方式支付；個(gè)人借款為3000元以上，通過(guò)銀行轉賬方式支付(轉入員工工資卡內)。

       2.零星費用報銷(xiāo)支出

       （1）操作流程根據公司費用報銷(xiāo)制度執行，出納人員根據審核完整無(wú)誤的單據，進(jìn)行款項支付。

       （2）零星費用報銷(xiāo)方式:原則上費用報銷(xiāo)為3000元(含)以下，通過(guò)現金方式支付；費用報銷(xiāo)金額為3000元以上，通過(guò)銀行轉賬方式支付。

       （3）員工固定薪酬通過(guò)銀行轉賬方式批量支付，日常值班、加班費用原則上轉賬支付，涉及人員多、金額較小的零散費用，可以現金支付。

      3.商品采購貨款和大額支出

       （1）由采購人員填寫(xiě)采購申請單，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)負

責人、分管領(lǐng)導、總經(jīng)理、董事長(cháng)相關(guān)節點(diǎn)人員審核后，方可進(jìn)行款項支付。

      （2）應依據我公司與供應商合同約定進(jìn)行付款，原則上此類(lèi)款項必須通過(guò)銀行轉賬支付。

      （3）大額資金支付，除提供資金支付合同、票據等原始憑據外，承辦部門(mén)應填寫(xiě)資金支付申請單，報財務(wù)部門(mén)根據資金調度情況審核，總經(jīng)理、董事長(cháng)審批后再辦理資金支付。嚴禁以微信、QQ等指令信息辦理款項支付。

      （4）糧食收購款項支付，原則上以銀行轉賬方式支付。零星、小額收購，交售農戶(hù)確需現金的，可以現金支付。

       三、資金收入管理

      （一）公司銷(xiāo)售收入原則上通過(guò)轉賬方式收取，各部門(mén)應提前向財務(wù)部了解“轉入戶(hù)”信息。

      （二）對于少數客戶(hù)以付現金方式向我司支付貨款、繳納費用的情況，應直接交由財務(wù)部出納收取，嚴禁經(jīng)辦人員收取現金行為。